本公司審計委員會由三位獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
(1)審計委員會成員資料
| 成員 | 專業資格與經驗 |
| 林治政 | 林治政先生60年逢甲大學畢業後‚曾擔任逢甲工商學院助教‚後於63年擔任台灣電力公司工程相關職務39年後退休,期間亦取得行政院公共工程委員會「品管工程師」結業證明,對商務、採購擁有豐富經驗，103年起擔任薪資報酬委員會委員。 |
| 方雪珍 | 方雪珍女士於民國62年台大商學系會計組畢業取得學士學位，同年考取財政部高雄關稅局，從七職等擔任海關不同內外勤工作，於民國94年9職等稽核退休，在海關任職32年， 民國102年至108年擔任谷崧精密工業股份有限公司監察人。 |
| 張淑娟 | 張淑娟女士於民國83年政大企管系畢業後, 83年起於恆輝會計師事務所擔任查帳員,於89年度會計師高考及格並於91年擔任簽證會計師,91年起於優盛醫學科技股份有限公司擔任財務部主管並於107年晋升優盛醫學科技股份有限公司財務長至今 102年至111年於谷崧精密工業股份有限公司擔任監察人 107年至111年於佑全藥品股份有限公司(原勝霖藥品股份有限公司)擔任監察人 111年迄今擔任佑全藥品股份有限公司董事 |
(2)審計委員會運作情形資訊
審計委員會113年舉行了5次會議，年度工作重點彙整如下：
- 財務報表稽核及會計政策與程序之審查
- 內部控制制度暨相關之政策與程序之審查
- 重大之資產交易之審查
- 重大資金貸與交易之審查
- 簽證會計師資歷，獨立性及績效評量之審查
- 完成審計委員會績效評量自評問卷
- 審計委員會委員職責
- 審閱財務報告
本公司113年第1季、第2季及第3季財務報告業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具核閱報告。上述財務報表經本審計委員會查核，認為尚無不合。 - 評估內部控制系統之有效性
審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包含財務、營運、風險管理、資訊安全、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師以及管理階層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。參考2013年The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission( COSO)發布之內控制制度-內部控制的整合性架構(Internal Control-Integrated Framework) ，審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。 - 委任簽證會計師
審計委員會被賦與監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師 事務所提供的所有服務必需得到審計委員會的核准。
為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。113年3月14日第1屆第9次審計委員會及113年3月14日第13屆第10次董事會審議並通過勤業眾信聯合會計師事務所洪明忠會計師及王攀發會計師均符合獨立性評估標準，足堪任本公司財務及稅務簽證會計師。 - 本公司董事會於111年6月24日通過審計委員會組織規程、訂定審計委員會每年應至少執行一次績效評估。內部評估應每年年度結束時，依本規程進行當年度績效評估,審計委員會績效評估之衡量項目函括下列事項：
1.對公司營運之參與程度
2.審計委員會的職責認知
3.提升審計委員會決策品質
4.審計委員會組成及成員選任
5.內部控制
113年度審計委員會檢討、監督本公司運作及會議執行情形：
| 會議屆次 | 會議執行日期 | 議案內容 | 決議結果 | 公司對審計委員會意見之處理 |
| 第一屆 第9次 |
113/03/14 | 1.112 年度營業報告書及財務報表案。 2.112年度虧損撥補案。 3.112年內部控制制度聲明書。 4.簽證會計師獨立性及適任性評估案。 5.委任簽證會計師案。 6.擬預先核准勤業眾信簽證會計師事務所及其關係企業向本公司及子公司提供非確信服務案。 7.資本公積發放現金案。 8.不繼續辧理112年股東常會通過之私募普通股案。 9.擬辧理私募普通股票。 10.訂定本公司 113 年股東常會相關事宜案。 |
委員會全體成員同意通過 | 提董事會由全體出席董事同意通過 |
| 第一屆 第10次 |
113/05/09 | 1.113年第一季度財務報表案。 2.授權董事長辦理銀行授信事宜案。 |
委員會全體成員同意通過 | 提董事會由全體出席董事同意通過 |
| 第一屆 第11次 |
113/08/13 | 1.113年第二季度財務報表案。 2.通過子公司解散清算案。 |
委員會全體成員同意通過 | 提董事會由全體出席董事同意通過 |
| 第一屆 第12次 |
113/11/12 | 1.113年第三季度財務報表案。 2.修訂「董事會議事規範」案。 3.修訂「審計委員會組織規程」案。 4.修訂「公司治理實務守則」案。 |
委員會全體成員同意通過 | 提董事會由全體出席董事同意通過 |
| 第一屆 第13次 |
113/12/24 | 1.通過114 年度稽核計畫。 2.通過114 年度預算及營運計畫案。 3.通過訂定「永續資訊之管理作業」案。 4.通過訂定「永續報告書編製及驗證之作業程序」案。 |
委員會全體成員同意通過 | 提董事會由全體出席董事同意通過 |
