內部稽核組織及運作 | 公司治理 | 谷崧企業集團
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內部稽核組織及運作

谷崧精密工業內部稽核為獨立單位, 直接隸屬董事會,配置專任稽核主管一位及稽核人員三

位。本公司稽核除在董事會例行會議報告,若發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時

,應立即作成報告陳核,並通知各監察人。

本公司遵循法令建立內部控制制度,稽核室依據內控制度訂有內部稽核實施細則,據以執行

並衡量現行控制制度、程序之有效性及遵循程度;其範圍包含公司所有作業及其子公司。

稽核室每年編定稽核計畫,經董事會通過後執行,內容至少包含取得或處分資產、從事衍生

性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務

業務行為之控制作業、對子公司之監督與管理、董事會議事運作之管理、資通安全檢查、銷

售及收款循環、採購及付款循環等重要交易循環,該計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需

要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性及專案性稽核的執行提供管理階層內部控制功能運

作狀況,並及時提供管理階層瞭解已存在的缺失或潛在的風險。

內部稽核覆核各單位及子公司所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以

確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告董事會並作為評估整體內部控制制度有效性

及出具內部控制制度聲明書之依據。

 

獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形:

獨立董事、監察人於參與董事會會議時,均可與列席的內部稽核主管及會計師,針對公司

財務業務狀況,隨時進行溝通或提供建議。休會期間則透過郵件、電話等方式提供建議,

被指導單位於當日進行呈報並限期改善,稽核室於稽核報告完成之次月,均提出稽核成果

向監察人及獨立董事進行呈報,截止目前為止,尚無監察人、獨立董事表示反對意見。

一、歷次獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要:

日期 溝通方式 溝通重點
2018/03/19 董事會召開前討論 會計師針對2018年財務報告進行說明
2018/05/14 董事會召開前討論 會計師針對2018年第一季財務報告進行說明
2018/11/14 董事會召開前討論 會計師針對2018年第三季財務報告進行說明
2018/12/21 董事會召開前討論 會計師針對新式查核進行說明並提供建議事項

二、歷次獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要:

日期 溝通方式 溝通重點 公司對監察人、獨立董事意見之處理
2018/05/14 董事會召開前討論 1.監察人提供投資公司股價之鑑價報告經驗

2.獨立董事建議公司投資其他公司股權應執行鑑價事宜

 

1.公司除考量實際作業情形外,適當參考監察人之建議進行修正並執行之。

2.公司除考量實務作業情形外,適當參考獨立董事之建議進行調正並予以執行。

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