內部稽核組織及運作 | 公司治理 | 谷崧企業集團
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內部稽核組織及運作

谷崧精密工業內部稽核為獨立單位, 直接隸屬董事會,配置專任稽核主管一位及稽核人員三
位,內部稽核人員之任免、考評(每年至少執行二次)、薪資報酬需提報董事會或由稽核主管
簽報董事長核定。本公司稽核除在董事會例行會議報告,若發現重大違規情事或
公司有受重大損害之虞時,應立即作成報告陳核,並通知各監察人。

本公司於109年11 月訂定內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬辦法,內部稽核人員任免
與薪資報酬須簽報至董事長。內部稽核人員考評每年執行二次,由稽核主管簽報至本
公司董事長,辦法內容已揭露於本公司內部規章網頁專區中。

本公司遵循法令建立內部控制制度,稽核室依據內控制度訂有內部稽核實施細則,據以執行
並衡量現行控制制度、程序之有效性及遵循程度;其範圍包含公司所有作業及其子公司。
稽核室每年編定稽核計畫,經董事會通過後執行,內容至少包含取得或處分資產、從事衍生
性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務
業務行為之控制作業、對子公司之監督與管理、董事會議事運作之管理、資通安全檢查、銷
售及收款循環、採購及付款循環等重要交易循環,該計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需
要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性及專案性稽核的執行提供管理階層內部控制功能運
作狀況,並及時提供管理階層瞭解已存在的缺失或潛在的風險。

內部稽核覆核各單位及子公司所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以
確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告董事會並作為評估整體內部控制制度有效性
及出具內部控制制度聲明書之依據。

獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形:

獨立董事、監察人於參與董事會會議前,均可與內部稽核主管及會計師,針對公司財務業
務狀況,每年至少一次進行單獨溝通或提供建議。休會期間則透過郵件、電話等方式提供
建議,被指導單位於當日進行呈報並限期改善,稽核室於稽核報告完成之次月,均提出稽核
成果向監察人及獨立董事進行呈報,截止目前為止,尚無監察人、獨立董事表示反對意見。

一、本年度歷次獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要:

日期 溝通方式 溝通重點 溝通結果
2020/03/20 董事會召開前討論 ‧會計師針對2019年財務報告進行說明。 ‧業經提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
2020/05/15 董事會召開前討論 ‧會計師針對2020年第一季財務報告進行說明。 ‧業經提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
2020/08/13 董事會召開前討論 ‧會計師針對2020年第二季財務報告進行說明。
‧會計師針對越南投資案提出建議。
‧業經提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
‧獨立董事、監察人未提出反對意見。
2020/11/11 董事會召開前討論 ‧會計師針對2020年第三季財務報告進行說明。
‧會計師針對公司治理議題與遠端工作模式取得查核證據與董事會溝通。
‧業經提報董事會通過,並如期公告及申報主管機關。
‧獨立董事、監察人未提出反對意見。

二、本年度歷次獨立董事、監察人與內部稽核主管溝通情形摘要:

日期 溝通方式 溝通重點 獨立董事、監察人建議 溝通結果
2020/
03/20
董事會召開前討論 ‧108年12~109年1月稽核業務執行結果報告。 ‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。
‧獨立董事、監察人關心新冠肺炎對公司營運影響及提供防疫管理經驗與業界最新情況。
‧稽核室依報告結果提報董事會。
‧各廠區主管回報獨立董事、監察人營運影響情況;公司除考量實務作業情形外,適當參考獨立董事、監察人之建議進行調正並予以執行。
2020/
05/15
董事會召開前討論 ‧109年2~3月稽核業務執行結果報告。 ‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。
‧獨立董事、監察人建議因應疫情應收帳款授信調整與評估。
‧稽核室依報告結果提報董事會。
‧已向獨立董事、監察人報告持續進行應收帳款授信與逾期帳款討論。
2020/
08/13
董事會召開前討論 ‧109年4~6月稽核業務執行結果報告。 ‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。
‧獨立董事、監察人提供海外投資案應注意之各事項建議。
‧稽核室依報告結果提報董事會。
‧已向投資執行主管說明獨立董事、監察人意見。
2020/
12/24
董事會召開前討論 ‧109年10~11月稽核業務執行結果報告。 ‧獨立董事及監察人對稽核室業務執行結果無異議。
‧獨立董事關心因客戶調整,公司信用保險評估。
‧稽核室依報告結果提報董事會。
‧選擇中國人民財產保險(股)公司及中國太平洋財產保險(股)公司進行諮詢,政府雖然提供優惠政策,唯評估實質經濟效益無重大貢獻,故未進行投保,已於次期向獨立董事、監察人報告,獨立董事及監察人未提出異議。
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